Cliëntenonderzoek tegen witwassen en terrorismefinanciering (Wwft)

Verkoopt u dure goederen of bemiddelt u bij een aankoop of verkoop van dure goederen? Bijvoorbeeld sieraden, voertuigen, kunstvoorwerpen, onroerende zaken (u bent makelaar, taxateur of exploitant). Dan moet u soms cliëntenonderzoek doen naar het risico op witwassen en financiering van terrorisme. Dit staat in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Wie moet een cliëntenonderzoek doen?

U moet een cliëntenonderzoek doen als u onder een van de volgende beroepsgroepen valt:

• aan- en verkoper van goederen
• bemiddelaar bij aan- en verkoop van bepaalde goederen
• aan- en verkoper van kunstvoorwerpen
• makelaar of bemiddelaar in onroerende zaken en huurovereenkomsten
• exploitant van pandhuizen
• domicilieverlener

Taxateurs hoeven geen cliëntenonderzoek te doen, maar moeten wel ongebruikelijke transacties melden.

Wanneer moet u cliëntenonderzoek doen?

Voor iedere beroepsgroep zijn er verschillende situaties wanneer u een cliëntenonderzoek moet doen. Bijvoorbeeld:

• als het gaat om grote (contante) bedragen (vanaf 10.000)
• bij verkoop/aankoop van bijvoorbeeld voertuigen, schepen, kunst, antiek, edelstenen, sieraden
• bij de bemiddeling in onroerende zaken en huurovereenkomsten

U moet het cliëntenonderzoek doen voordat u een inkooptransactie en/of verkooptransactie of bemiddelingsopdracht doet. Of voordat u een zakelijke overeenkomst sluit en diensten levert.

Hoe doet u cliëntenonderzoek?

U moet de identiteit van uw klant controleren. Deze gegevens moet u vastleggen en 5 jaar bewaren. Als uw cliënt een juridische entiteit is (zoals bv of een vof), moet u vaststellen wie de Ultimate Beneficial Owner (UBO, uiteindelijke belanghebbende) is.

U bepaalt zelf hoe diep u gaat onderzoeken. U kijkt hiervoor naar de achtergrond van uw klant, wat u voor uw klant gaat doen en hoeveel risico er is op witwassen of financieren van terrorisme. De risico’s staan in hoofdstuk 5 en 9 van de Leidraad witwasbestrijding en anti-terrorismefinanciering.

Soorten cliëntenonderzoek

Er zijn 3 soorten cliëntenonderzoek:

• normaal (regulier) cliëntenonderzoek (bij normaal risico)
• vereenvoudigd cliëntenonderzoek (bij laag risico)
• verscherpt cliëntenonderzoek (bij verhoogd risico, uw klant is bijvoorbeeld een prominent persoon of komt uit een risicoland)

Bekijk hoe u normaal, vereenvoudigd of verscherpt cliëntenonderzoek doet bij Belastingdienst.