Als financieel dienstverlener, zoals bank, verzekeraar, notaris of belastingadviseur, moet u een cliƫntenonderzoek doen. U onderzoekt de identiteit van uw klanten en het risico op witwassen en financieren van terrorisme. Dit staat in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Wanneer moet u Wwft cliƫntenonderzoek doen?
U doet een cliƫntenonderzoek:
- voordat u een inkooptransactie en/of verkooptransactie of bemiddelingsopdracht doet
- of voordat u een zakelijke overeenkomst sluit en diensten levert
Hoe doet u cliƫntenonderzoek?
U moet de identiteit van uw klant controleren. Deze gegevens moet u vastleggen en 5 jaar bewaren. Als uw cliƫnt een juridische entiteit is (zoals bv of een vof), moet u vaststellen wie de Ultimate Beneficial Owner (UBO, uiteindelijke belanghebbende) is.
U bepaalt zelf hoe diep u gaat onderzoeken. U kijkt hiervoor naar de achtergrond van uw klant, wat u voor uw klant gaat doen en hoeveel risico er is op witwassen of financieren van terrorisme. De risicoās staan in hoofdstuk 5 en 9 van de Leidraad witwasbestrijding en anti-terrorismefinanciering.
U doet:
- normaal cliƫntenonderzoek (in ieder geval)
- vereenvoudigd cliƫntenonderzoek (bij laag risico)
- verscherpt cliƫntenonderzoek (bij verhoogd risico, uw klant is bijvoorbeeld een prominent persoon of komt uit een risicoland)
Bekijk hoe u normaal, vereenvoudigd of verscherpt cliƫntenonderzoek doet bij Belastingdienst.
Taxateurs hoeven geen cliƫntenonderzoek te doen, maar moeten wel ongebruikelijke transacties melden.
Bent u makelaar of bemiddelaar in onroerende zaken? Dan moet u ook de partij onderzoeken met wie uw cliƫnt een overeenkomst sluit (wederpartij) met hulp van uw bemiddeling.