Schijven en tarieven inkomstenbelasting gaan veranderen

Wat verandert er?

Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? De indeling van belastingtarieven en belastingschijven gaat veranderen. In 2025 komen er 3 schijven met een eigen tarief. U houdt daardoor voor het eerste deel van uw inkomen meer over. Ook de arbeidskorting gaat omhoog. De algemene heffingskorting (AHK) gaat omlaag.

Nieuwe belastingtarieven

Dit zijn de belastingtarieven die u betaalt in 2025 als u jonger bent dan de AOW-leeftijd:

• belastingtarief in schijf 1: 35,82%
• belastingtarief in schijf 2: 37,48%
• belastingtarief in schijf 3: 49,50%

Nieuwe belastingschijven

Dit zijn in 2025 de inkomensgrenzen per belastingschijf:

• belastingschijf 1: inkomen tot € 38.441
• belastingschijf 2: inkomen van € 38.441 tot € 76.817
• belastingschijf 3: inkomen boven € 76.817

Arbeidskorting omhoog

De arbeidskorting stijgt in 2025 en wordt maximaal € 5.599. Dat was in 2024 € 5.532. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van uw belastbare winst. Vanaf € 43.071 wordt het bedrag dat u kunt aftrekken lager.

Algemene heffingskorting (AHK) omlaag

De algemene heffingskorting (AHK) gaat met € 335 omlaag. In 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.027. Dat was € 3.362 in 2024. Bij het minimuminkomen geldt de maximale aftrek. De AHK wordt lager zodra u meer verdient dan het minimuminkomen.

Het kabinet wil met deze aanpassingen ervoor zorgen dat burgers en ondernemers met een middeninkomen meer geld te besteden hebben.

Voor wie?

• zzp’ers
• mkb’ers met een eenmanszaak of een vof

Wanneer?

De wijziging gaat naar verwachting in op 1 januari 2025.

Let op: De ingangsdatum van deze (wets)wijziging is nog niet definitief. Eerst moeten de Tweede en Eerste Kamer het wetsvoorstel aannemen. Na publicatie in het Staatsblad of de Staatscourant kan de wet ingaan.

Vindt u de regels van de overheid onduidelijk?

Zorgen de regels voor onnodige administratieve lasten? Of weet u hoe de regels het ondernemen makkelijker kunnen maken? U kunt dit (anoniem) melden bij het Meldpunt regelgeving.