Autokosten aftrekken
Heeft u een auto? Dan heeft u verschillende autokosten. Sommige kosten zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. En van sommige mag u de btw aftrekken als u uw auto zakelijk gebruikt. Lees meer over autokosten en welke aftrekbaar zijn.
Autokosten aftrekken voor de inkomstenbelasting
Heeft u een auto van de zaak? Dan kunt u uw autokosten van uw omzet aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. Heeft u zelf een auto gekocht voor privégebruik maar gebruikt u deze ook zakelijk? Dan trekt u geen autokosten af. In plaats daarvan trekt u dan een vast bedrag van € 0,23 per zakelijk gereden kilometer af.
Bij een auto van de zaak kunt u deze autokosten aftrekken:
U moet een Wettelijke Aansprakelijkheidsverzekering hebben voor uw auto. Dit wordt ook wel een WA-verzekering of WAM genoemd. U bent dan verzekerd voor schade die u met uw auto toebrengt aan anderen of aan hun spullen. Daarnaast kunt u eventueel de schade aan uw eigen auto verzekeren met een cascoverzekering.
De soort brandstof die u gebruikt, bepaalt ook de hoogte van de motorrijtuigenbelasting (mrb). Welke brandstof voor u het voordeligst is, hangt onder meer af van het aantal kilometers dat u per jaar rijdt.
U heeft meestal kosten voor onderhoud en reparatie. Hieronder valt ook de (verplichte) periodieke keuring van uw auto, de APK. Wilt u weten wanneer uw auto een APK moet hebben? Check het op de website van de RDW.
U betaalt motorrijtuigenbelasting (mrb) voor uw auto, bestelauto, motor, aanhangwagen of vrachtwagen. U krijgt automatisch een aanslag van de Belastingdienst. U kunt op belastingdienst.nl zelf berekenen hoeveel mrb u moet betalen.
Koopt of importeert u een personenauto, bestelauto of motor? En laat u deze voor de eerste keer in het kentekenregister van de RDW registreren? Dan betaalt u belasting op personenauto's en motorrijwielen (bpm).
Maakt u met een vrachtwagen gebruik van de autosnelweg? Dan moet u naast motorrijtuigenbelasting (mrb) ook belasting zware motorrijtuigen (bzm) betalen. Dit geldt voor vrachtauto's die alleen goederen vervoeren en een toegestane maximummassa van 12.000 kilo of meer hebben.
U kunt de aanschafkosten van uw auto meestal niet in 1 keer aftrekken voor de belasting. Dat komt omdat een auto langer meegaat dan 1 jaar en meestal meer kost dan €450 (investering). In plaats daarvan schrijft u deze kosten af. Dat betekent dat u de kosten verdeelt over de jaren dat u de auto gebruikt. In uw aangifte inkomstenbelasting geeft u de kosten op als ‘afschrijving’. Kost de auto minder dan € 450? Dan kunt u wel in 1 jaar aftrekken.
Ook leasekosten kunt u aftrekken. Bij leasen van een auto huurt u of koopt u op termijn voor een bepaalde tijd en voor een bepaald aantal kilometers van een leasemaatschappij.
Btw over autokosten aftrekken
U kunt de btw over uw autokosten aftrekken in uw btw-aangifte (als voorbelasting). Dit kan bij een auto van de zaak en bij een privéauto. Deze kosten moeten dan wel gemaakt zijn voor zakelijke ritten die u heeft gereden voor omzet die is belast met btw.
De btw van deze autokosten kunt u aftrekken:
- aanschafkosten voor een auto van de zaak
- onderhoudskosten, zoals kosten van de garage
- gebruikskosten, zoals benzine en verzekeringen
Hou er rekening mee dat woon-werkverkeer voor de btw geen zakelijke ritten, maar privéritten zijn.
Heeft u een auto van de zaak? Voor de kilometers die u daarin privé heeft gereden moet u aan het eind van het jaar nog btw betalen.